Budget 2023: ULIPની જેમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને પણ ટેક્સમાં છૂટ મળવી જોઈએ, AMFIએ રાખી 8 માગણી

Budget 2023: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઉદ્યોગની ટ્રેડ બોડી AMFI એ બજેટ સંબંધિત તેની પ્રી-બજેટ વિશલિસ્ટ જાહેર કરી છે. તેમાં અન્ય રોકાણો સાથે કરમાં ઘટાડો અને કર સમાનતાનો સમાવેશ થાય છે. AMFIએ રોકાણકારો માટે નિયમોને સરળ બનાવવાની પણ માંગ કરી છે. તેની સાથે જ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઉદ્યોગે વીમા કંપનીઓ દ્વારા જારી કરાયેલ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને યુનિટ લિન્ક્ડ ઈન્સ્યોરન્સ પ્લાન્સ (યુલિપ)માંથી મૂડી લાભ પર સમાન કરવેરા માંગી છે.

વીમા પૉલિસી સાથે કર સમાનતા
ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પરના મૂડી લાભો પરના 10% કરની તુલનામાં, જો વીમાની રકમ ચૂકવેલ પ્રીમિયમના ઓછામાં ઓછા 10 ગણી હોય તો ULIPમાંથી નફો કરમુક્ત છે. ઉપરાંત, પાંચ વર્ષના લોક-ઇન પછી પૈસા ઉપાડી લેવામાં આવે છે અને ચૂકવાયેલ પ્રીમિયમ 2.5 લાખ રૂપિયાથી ઓછું છે.

ULIP ના કિસ્સામાં, એક વિકલ્પમાંથી બીજા વિકલ્પ પર સ્વિચ કરવાને મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવતો નથી. બીજી તરફ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડના કિસ્સામાં, વૃદ્ધિ વિકલ્પમાંથી ડિવિડન્ડ વિકલ્પ તરફ અથવા નિયમિત પ્લાનમાંથી ડાયરેક્ટ પ્લાન તરફ જવાને ટ્રાન્સફર ગણવામાં આવે છે, તેથી કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

લિસ્ટેડ બોન્ડ સાથે ટેક્સ પેરિટી
તેવી જ રીતે, લિસ્ટેડ ડિબેન્ચર્સ અને ઝીરો કૂપન બોન્ડ કરવેરાની દ્રષ્ટિએ વધુ સારી સ્થિતિમાં છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે લિસ્ટેડ ડિબેન્ચર ધરાવો છો, તો LTCG 10 ટકાના દરે વસૂલવામાં આવે છે, જ્યારે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે 36 મહિનાથી વધુ સમય માટે, LTCG 20 ટકાના દરે વસૂલવામાં આવે છે. વાસ્તવમાં બંને દેવાનાં સાધનો છે.

યોજનાના વિલીનીકરણ અંગે સ્પષ્ટતા હોવી જોઈએ
જ્યારે એમએફ હાઉસની બે યોજનાઓ અથવા બે યોજનાઓ એકીકૃત કરવામાં આવે છે, ત્યારે એકમોના સ્થાનાંતરણને કર હેતુઓ માટે ટ્રાન્સફર તરીકે ગણવામાં આવતું નથી. તેથી રોકાણકારો પર કોઈ કર જવાબદારી લાગુ પડતી નથી. સમાન યોજના હેઠળ વિકલ્પોના એકીકરણને સમાન રીતે ગણવામાં આવતું નથી. AMFI આ અંગે વધુ સ્પષ્ટતા માંગે છે.

ઇક્વિટી એફઓએફની પરિભાષામાં થાય સંશોધન
એએમએફઆઈએ જણાવ્યું હતું કે, ફંડ ઓફ ફંડ્સ (એફઓએફ) યોજનાઓમાં રોકાણનો સમાવેશ કરવા માટે ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ (ઇઓએફ) ની વ્યાખ્યામાં સુધારો કરવાનો પ્રસ્તાવ છે. ટ્રેડ બોડી ઇચ્છે છે કે શેરોમાં લઘુત્તમ 65 ટકાના રોકાણ સાથેની મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સને કરવેરાના હેતુઓ માટે ઇક્વિટી ફંડ તરીકે ગણવામાં આવે. અત્યાર સુધી, નિયમો હેઠળ, આ યોજનાઓએ ઓછામાં ઓછા 90 ટકા નાણાં ETFના એકમોમાં રોકાણ કરવું પડશે.

નોન રેસિડેન્ટ્સ
NRI રોકાણકારો માટે, હાલના સ્લેબ મુજબના શાસનને બદલે, ડિવિડન્ડ અને રિડેમ્પશન પર ફ્લેટ 10 ટકા TDS માંગવામાં આવ્યો છે.

ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બોન્ડ્સને આપવામાં આવેલ કેપિટલ ગેઈન બોન્ડનું સ્ટેટસ
તેણે ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર એસેટ્સમાં રોકાણ કરતા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના એકમોને લાંબા ગાળાની અસ્કયામતો તરીકે જાહેર કરવા અને આવકવેરા કાયદાની કલમ 54EC હેઠળ આવા એકમોને સમાવવાની વિચારણા કરવાની માંગ કરી છે.

આ પણ વાંચો - આવકવેરા વિભાગે લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન પર આપી રાહત, પરંતુ આ લોકોને નહીં મળે લાભ

ETFs માટે યોગ્ય ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ
લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ માટે પાત્ર બનવા માટે, ડેટ ઇટીએફમાં એકમોનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો વર્તમાન ત્રણ વર્ષથી ઘટાડીને 1 વર્ષ કરવો જોઈએ. તેમના પર 20 ટકાના બદલે 10 ટકા ટેક્સ લાગવો જોઈએ.