ટેક્સ પ્લાનિંગ: મૂકેશ પટેલ સાથે કરવેરા આયોજન

તમે તમારા એચયુએફને બક્ષિસ આપી શકો છો અને તે બક્ષિસ એચયુએફને માટે કરપાત્ર ગણાશે નહીં. પરંતુ સેક્શન 64ના ક્લબિંગના પ્રોવિઝન અનુસાર બક્ષિસ થકી ઉદ્દભવેલી આવક તમારી આવકમાં ઉમેરાશે. રોકાણની આવક કે ડિવિડન્ડની આવક આપની આવકમાં ઉમેરાશે.

તમે બક્ષિસના બદલે લોન આપો તો તે વધારે વ્યાજબી આયોજન થશે. લોન થકી આપેલી રકમમાંથી ઉદ્દભવેલી આવકમાં ક્લબિંગની જોગવાઇ લાગુ નહીં પડે. આપનો પુત્ર પણ અલગ એચયુએફ બનાવી શકો છો. આપના પુત્રના એચયુએફમાં પણ મૂડી ઉમેરીને આયોજન કરી શકો છો.

સવાલ-

એનઆરઆઇ બન્યા પહેલાંનું પાનકાર્ડ છે તો એ પાનકાર્ડ અત્યારે એક્ટિવ હશે કારણ કે એનઆરઆઇ તરીકે હવે ટેક્સ ભરવાનો પ્રસંગ આવ્યો છે તો તેમાં શું કરવું જોઇએ?

જવાબ-

પાનકાર્ડ એકવખત ઇશ્યુ થયા બાદ વ્યક્તિ હયાત હોય ત્યાં સુધી તે એક્ટિવ રહે છે. પાનકાર્ડના આધારે દરવર્ષે આવકવેરા રિટર્ન ભરવુ પણ ફરજિયાત નથી. આવકવેરા રિટર્ન કુલ ગ્રોસ આવક 2.5 લાખથી વધારે છે તો જ રિટર્ન ભરવું ફરજિયાત છે. દેશમાં 30 કરોડ લોકો પાનકાર્ડ ધરાવે છે પરંતુ રિટર્ન તો 6 કરોડ લોકો જ ભરે છે. નિર્દિષ્ટ વ્યવહારો માટે પાનકાર્ડ જરૂરી હોય છે.

સવાલ-

હું સરકારી નોકરીમાંથી 31 માર્ચ 2020ના રોજ નિવૃત્ત થાવ છું અને તે સમયે 300 રજાઓનું એન્કેશમેન્ટ મળવાનું છે હવે આ એન્કેશનમેન્ટનો ચેક એપ્રિલમાં જમા કરાવવું તો એ કયા વર્ષની આવક ગણાશે?

જવાબ-

પગારદાર કરદાતાના કેસમાં જ્યારે આવક મળે ત્યારે એ તેની આવક ગણાશે. 31મી માર્ચે નિવૃત્ત થાવ છો અને એપ્રિલમાં ચેક જમા કરાવો તો તે ચાલુ વર્ષની આવક ગણાશે. 31મી માર્ચે આપને ચેક આપશે ત્યારે તેનું ટીડીએસ પણ નવા વર્ષમાં જ કપાશે. તેથી આપની આવક નવા વર્ષમાં જ દર્શાવવાની રહેશે.

સવાલ-

નવા વર્ષથી ડિવિડન્ડની 5000 રૂપિયાની આવક ઉપર ટીડીએસની જોગવાઇ છે તો મારે ગ્રોથ ફંડમાં જવું કે હાલના ડિવિડન્ડ ફંડમાં યથાવત્ રહેવું જોઇએ?

જવાબ-

તમારી ડિવિડન્ડની આવક સાથે તમારી ગ્રોસ આવક 5 લાખ રૂપિયાની અંદર છે તો તમારે કોઇ ટેક્સ ભરવાનો નથી. જો તમારી આવક 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ થવાની છે તો આગામી નાણાંકીય વર્ષથી ડિવિડન્ડની આવક કરપાત્ર ગણાશે. ડિવિડન્ડ ઉપર ટેક્સ આપવાને બદલે ગ્રોથ ફંડમાં રોકાણ કરવાનું પસંદ કરે છે. કારણ કે ગ્રોથ ફંડમાં ઉપાડ ન કરો ત્યાં સુધી શોર્ટ કે લોંગ ટર્મ ટેક્સ લાગતો નથી. લોંગ ટર્મમાં ઉપાડ ઉપર પણ 1 લાખ રૂપિયા સુધીનો કેપિટલ ગેઇન કરમુક્ત રહે છે.

સવાલ-

ડેટ ફંડમાં 5 વર્ષથી રોકાણ કર્યું છે તેમાં હવે ઉપાડ કરવો છે અને મારી આવક 5 લાખ રૂપિયાથી ઓછી છે તો હવે ઇન્ડેક્સેશન પછી જે ગેઇન આવે છે તેના ઉપર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ કેવી રીતે ચૂકવવાનો રહેશે?

જવાબ-

આપનો કેપિટલ ગેઇન ડેટ ફંડમાથી ઉદ્દભવતો હોય તો તેમાં કોઇ વધારાની છૂટ નથી. જો ડેટ ફંડના મૂડીનફાનો હોલ્ડિંગ પિરીયડ 3 વર્ષ છે અને ટેક્સનો દર 20 ટકા છે. ઇક્વિટી ફંડમાં હોલ્ડિંગ પિરીયડ 1 વર્ષ અને એસટીટી પેઇડ હોય તો તેમાં 10 ટકા ટેક્સનો દર છે. ઇક્વિટી ફંડમાં 112એ હેઠળ લાંબાગાળાના મૂડીમાં 1 લાખ રૂપિયા સુધી કરમુક્તિ છે. જો નવા ટેક્સ રિજિમમાં 1 લાખ રૂપિયાની કરમુક્તિ યથાવત રાખી છે.